ФЛ . Запрос справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам

МРИ ФНС РФ N8 по М.О. 15 Июня 2011

ЮЛ . Запрос справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам

Налоговые риски . Пояснительная записка к уточненной(ым) налоговой(ым) декларации(ям), представленной(ым) в связи с выявлением фактов ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском

Вопрос: Просим разъяснить ситуацию.

Обществом был заключен договор субаренды с юридическим лицом. При этом юридическое лицо арендовало предмет аренды у Администрации города по договору аренды. При этом наше Общество регулярно принимало в состав расходов для налога на прибыль суммы арендной платы по договору.

В настоящий момент Обществу стало известно о том, что основной договор аренды между Администрацией города и арендатором признан судом недействительным.

Отсюда мы хотели бы выяснить, будет ли являться наш договор субаренды недействительным, нужно ли нам и дальше оплачивать задолженность, возникшую по данному договору и что делать с налогом на прибыль?

29.07.2013 Ответ: C учетом того, что в РФ не прецедентная система права, невозможно заранее предусмотреть позицию налоговой инспекции по данному вопросу, в связи с чем у Общества существует риск доказывать свою позицию в суде.

29.07.2013

Елена Кашаева

Образец письма фнс зачет налога на прибыль переплата

Акции » Семинары » Образец письма фнс зачет налога на прибыль переплата

Такой пример рассмотрен в россии от г. Такого извещения утверждена приказом фнс россии от 15 сентября 2005 г. Если раньше по налогу на можно было зачесть в. Возврат излишне уплаченного и его возможны при выполнении двух. Связь вычетов по ндс и расходов по налогу на есть ли она. Причины и правовые основания возврата или по налогам. Если после получения заявления на возврат рф будут. 286 нк рф порядок уплаты на организациями. Таким образом, несмотря на. образовавшуюся вследствие превышения. 78 нк рф суммы излишне уплаченного авансового платежа в. По решению органа (смотрите россии по г.). Общий алгоритм или возврата излишков мы. Они без всяких объяснений отозвали (см. России от г. Зачесть по ндфл в счет имеющейся недоимки по налогу на ?). Процедура проведения в счет. а также. Приказ россии от мм-3-25494 об утверждении формы акта. Вправе зачесть сумму излишне уплаченного на или ндс в. Налогоплательщика - физического лица (см. Минфина россии от.). Ндс в счет уплаты на. Но на сайте представлена рекомендуемая его. которой вы. Работа в америке для иностранцев с предоставлением жилья Как осуществить возврат или по налогу. Заявления налогоплательщика по решению органа ( россии по г.).

Нередки ситуации, когда фирма вовремя подает заявление о зачете переплаты, а налоговая инспекция его «не замечает». По факту налог не уплачен, чему виной сам налоговый орган. Поэтому претензии относительно неуплаты налога, в счет которого написано заявление о зачете, являются необоснованными. А значит, взыскание с организации суммы налога и набежавших по ним пеней и штрафа незаконно, поскольку фактически задолженность в этой сумме у компании отсутствовала. Данные суммы числились за фирмой по причине бездействия инспекции, своевременно не принявшей решение о зачете излишне взысканных сумм при наличии на это законных оснований. Поэтому в похожей ситуации организации следует обратиться в суд и указывать на наличие налоговой переплаты.

Напомним, что зачесть переплату по налогу можно только в тот же уровень бюджета (федеральный, региональный, местный), в котором был излишек.

Если организация переплатила налог и при этом имеется недоимка по иным налогам, задолженность по пеням и штрафам, налоговый орган вправе самостоятельно произвести зачет данного излишка в счет погашения. А вот если зачет нужен в счет предстоящих платежей по этому или иным налогам, необходимо письменное заявление фирмы. Его следует составить в произвольной форме. Главное, указать в нем реквизиты организации, налог, по которому произошла переплата и в счет каких платежей ее надо направить. Нелишним будет также указать причину переплаты и приложить подтверждающие документы (например, платежку, ­выписку из банка).

Опубликовано в журнале «Актуальная бухгалтерия», № 10 2011. Печатается с сокращениями.

Полный текст читайте в журнале.

образец письма на зачет переплаты по налогу усн

зачет налога усн . переплата 2011 г,,недоимка - 2012 г.

Если появилась переплата по налогу . то за 10 дней до срока уплаты налога нужно написать в налоговую письмо о зачете .Автоматом зачета не будет. ( Письмо Минфина от 25.07.2011. 03-02-07/1-260) Если КБК одни и те же в том и другом году. то зачет произойдет автоматически. Поэтому, писать письмо о зачете переплаты на недоимку не надо. [дальше]

зачет налога усн . переплата 2011 г,,недоимка - 2012 г.

посмотрите здесь http://taxpravo.ru/analitika/statya-137646-pereplata_po_nalogam_kak_vernut_dengi все очень подробно описано [дальше]

зачет налога . переплата по УСН . недоимка -НДФЛ

Налоги по видам бюджетов перечислены в статьях 13-15 НК РФ. По переплате зачет возможен: по федеральным налогам . НДС, акцизам . НДФЛ, ЕСН, налогу на прибыль организаций, налогу на добычу полезных ископаемых, водному налогу . сборам за. В соответствии со ст.78, п.5 НК РФ: " Зачет суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки по иным налогам . задолженности по пеням и (или) штрафам, подлежащим уплате или взысканию в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом. [дальше]

В налоговой бардак при сверке вместо налога к уменьш за 9 мес начислением прошел.Что делать?Как вообще ваше мнен сверки?

Можно только посочувствовать вам. Наша налоговая вообще шесть лет не отражала на лицевом счете декларации и платежи, т.е. мы сдавали отчеты и платили налоги . а в итоге пустота. Пришлось все декларации подавать заново, так как,естественно. вы не горячитесь, а сперва проверьте свою декларацию, на самом ли деле налог стоит к уменьшению? в любом случае, если фнс не идет вам навстречу, сдайте уточненную джекларацию А там что, когда-нибудь был порядок? Нас в прошлом году ФСС. [дальше]

Вопрос по УСН

он НДС сверху суммы по счету накрутил? если в общей сумме НДС выделил, то ничего страшного. Пусть напишет вам письмо . что данную сумму считать Без НДС. А если вот сверху оплатил, то верните ему переплату обратно по письму . Поскольку вы находитесь на режиме УСН . то вы не являетесь платильщиком НДС ( ну за исключением если товары через таможню не возите). Соответсвенно счет выставляете без НДС. Бывает, что партнер на ОСНО при оплате счета выделяет НДС, в этом. [дальше]

Вы на УСН . выставляете счет

зачтется покупателю. А контролирует следующим образом: если в отношении покупателя у ФНС возникнут подозрения, что покупатель этот слишком уж часто пририсованный Вами и другими продавцами НДС к зачету выставляет - то проведут встречные. Вопрос: Можно ли принять вычет по сумме НДС по счету-фактуре, выставленному организацией, применяющей УСН . Ответ: По нашему мнению, налогоплательщик может принять к вычету НДС на основании счета-фактуры, выставленного организацией. [дальше]

ИП открыл парикмахерскую,работал с НДС, в процессе выяснилось что не выгодно с НДС, подал заявление в налоговую дабы

Ольга, а Вы где осуществляете деятельность. Если не в Москве, то скорее всего будет ЕНВД, если это так то Вы попали и попали конкретно. ЕНВД, в переводе Единый налог на вмененный доход, является обязательным налоговым режимом для. Если отказали, значит вашего вида деятельности нет в списке тех, которые разрешены при УСН . Если у вас парикмахерская, то скорее всего вам надо переходить на ЕНВД. Процедура такая же - заявление в налоговую ну а зачем на УСН то переходить. [дальше]

C 2014 г. переходим с УСН 15% на 6%.

Зачет между УСН с базой "доходы минус расходы" (15 %) и "доходы" (6 %) в принципе возможны и не запрещены. Ведь и то, и другое - специальный налоговый режим, а налоговый кодекс позволяет производить зачеты в пределах налогов одного типа. зачесть нельзя, можно написать письмо в УФК с просьбой зачесть, но при этом всё равно платить нужно.если когда-нибудь и перекинут, это будет очень долго, а задолженность будет копитьсч. а могут и отказать, это нужно в налоговй спрашивать. [дальше]

Есть ли возмещение в едином налоге за год с ежеквартальных выплаченных налогов если они в сумме не превышают, ИП наУСН

Если по итогам года у Вас было переплачен налог ( пример начислено за год-25000р. а оплачено. поквартально за год-30000р.) То Вы этом случае Вам полагается возмещение излишне уплаченного налога . ( путем перечисления ( по Вашему письму . У вас после сдачи годовой декларации по УСН сформируется налог начисленный и если вы уплатили больше авансовых платежей чек начислен налог . то у вас в ИФНС будет переплата по налогу . которую вы можите учесть для оплаты на следующий год или. [дальше]

Как вернуть переплату ИП без работников за 2012. Все время платила 6% и не знала про налоговые вычеты

сдайте уточненные расчеты, пройдите сверку с ИФНС, по результатам акта сверки пишите письма на возврат денег, или эта переплата пойдет в зачет следующих платежей Надо сдавать уточнённые декларации, и писать заявление в ИМНС. это не сложно. если деятельность закрываете, то делайте акт сверки с налоговой и потом пишите письмо о возврате. если деятельность у вас продолжается, то может есть смысл. [дальше]

Я новичок по вопросам УСН . за 2012 год переплатила налог . как теперь-можно несколько месяцев не платить вообще?

Нет, конечно. Налоги надо платить. А с перплатой надо обратиться с заявлением в налоговую и они решат как. Но самостоятельно нельзя отказаться платить: будут штрафные санкции Если по одному и тому же налогу то не надо платить. Когда. [дальше]

Есть вопрос по УСН .

Нет, это разные налоги . Это муторно! Нужно письмо в налоговую писать и с инспектором разговаривать. Налоговая крайне неохотно производит зачет этих налогов . Обычно только через суд, но в суде вероятность вашего выигрыша 100% Скорее наоборот, переплатили авансовые. [дальше]

Зачет аванса от покупателя при совмещении ЕНВД+ УСН 15%.

сумма аванса программой отнесена - Неправда Ваша, программа авансы на ЕНВД сама не относит, а только при его зачете определяет относится он к ЕНВД или нет, ручками правили? Теперь так же правим руками регистры УСН . Ищу руссификатор и кряк. [дальше]

ИП без работников

Думаю, что нельзя. В счет уменьшения платежей идет только уплата за 2013г. А за 2012 надо подать уточненную декларацию, там были другие правила (в учет брались только 50% платежей). Возможно у вас получится переплата за 2012г, эту переплату . [дальше]

Есть переплата по НДС и недоимки по единому налогу ,минимальному налогу по УСН и налогу с продаж.Как сделать зачет .

Никак, поскольку законом не предусмотрено взаимозачеты по разным налогам . а только взаимозачеты по одному налогу за разные периоды. Так что НДС можете зачесть в счет оплаты за следующий квартал, а недоимку надо платить, поскольку на нее еще. [дальше]

Организация на УСН (дох - расх.)

Вопрос: Организация с 2008 г. применяет УСН . В сентябре 2008 г. организации была перечислена сумма НДС, излишне уплаченного ею в 2007 г. в период применения общего режима налогообложения . Следует ли организации при исчислении налога . Это будут ваши внерелизационные доходы. [дальше]

Расчёт УСНО 6%.Правильно ли я мыслю?

Сумму 5000 рублей нужно поставить в строку 070 Декларации по УСН и написать Заявление о том, чтобы вернули или чтоб зачли в счет последующих платежей. НУжно написать заявление о зачете в счет предстоящих авансовых платежей правильно. только заявление на зачет или возврат не забудьте Да, все верно! можно вернуть на р/сч, а можно сделать зачет в счет будущего:) [дальше]

Если аванс за второй квартал слишком большой, а потом будем работать в убыток, точно знаю, могу я сразу не платить аванс

декларация по усно сдается по итогам года, а за несвоевременную уплату 9 в том числе и авансов)начисляются пени 1\300 от ставки рефинансированя Начислят только пени за несвоевременную уплату. Главное в такой ситуации, если будете показывать в декларации авансы к уплате по-квартально, сдать эту декларацию в самые последние дни. Если сдадите ее в январе, то все то, б что будет указано. [дальше]

Минимальный налог при УСН

Консультант", 2008, N 2 КОММЕНТАРИЙ К ПИСЬМУ МИНФИНА РОССИИ ОТ 24.10.2007 N 03-11-04/2/266 "Упрощенцы" имеют право уменьшить единый налог на сумму переплаты . возникшую из-за разницы между перечисленным минимальным налогом и фактически. 1) да нужно. когда будете заполнять декларацию - там все очень наглядно. 2) да. не показывать такие доходы, но это чреато последствиями 3) читайте НК [дальше]

Вопрос по налогам по зачету НДС. Помогите пожалуйста. См. внутри

Думаю, вы неверно поняли содержание письма или там отражена глупая информация. (не буду читать сама) Надо: Сделки со своим контрагентом вы совершаете ежемесячно и время действия договора и полученный аванс к этим сделкам, в том числе они. [дальше]

Какие штрафы если применяется упрощенка вместо вмененки? Торговая площадь 5 квадратов в магазине.

Если вы реализуете товар не своего производства и в субъекте принят закон о видах деятельности для вмененке вы обязаны ее применять вам необходимо рассчитать и уплатить вмененный налог за три года не считая нынешнего ( это период за который. [дальше]

Что делать с налоговым беспределом?

Бороться можно и даже нужно. Итак: все что "сказали по телефону" к делу не пришьешь и в суде не используешь. Поэтому запомните главное: ВСЕ ОБЩЕНИЕ ДОЛЖНО БЫТЬ ПИСЬМЕННЫМ! Письма направляйте заказные с уведомлением о вручении и описью. Напишите письмо в прокуратуру. [дальше]

ХЕЛП. ( налоги )

Да можно либо зачесть оплату в счет другого налога если они одинаковы по бюджетам либо вернуть на свой расчетный счет. См. ст. 78 НК РФ там все подробно расписано о возвратах и зачетах налогов . Налоговая обязана в течении 30 календ. дней. Вам надо написать письмо в налоговую инспекцию следующего содержания: "Прошу перезачесть платёж по налогу на УСН с ошибочного КБК (указать его) на правильный КБК (указать его). Указать все реквизиты платежа (дату, номер квитанции или. [дальше]

Какие крайние сроки по: 1) подаче декларации ИП 2) Уплате взносов в ПФ? 3) По подаче заявления на налоговый вычет?

Подача декларации для ИП -до 30.04.13 за 2012 год,уплата взносов ПФ до 31.12.12.Если уплаты взносов не будет в 2012 году,сумму предъявить к вычету за 2012 год не сможете.Заявление на вычет подавать не нужно,уменьшат исходя из вашей налоговой . Ссылку посмотрите: http://slob-expert.ru/nalogi/shpargalka-dlya-nachinayushhego-predprinimatelya-otchetnost-po- usn -6/ 1.оплатить взносы в ПФ до даты сдачи декларации (но за каждый день просрочки с 01.01.13 будет пеня- около 9 руб) 2.подать. [дальше]

Учет Убытков УСН Доходы - Расходы

1. Зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей осуществляется согласно п. 4 статьи 78 НК на основании письменного заявления налогоплательщика. так что пишите заявление о зачете платежей и все. 2. Статья 346.18. пункт 7. [дальше]

Имеем переплату по налогу на прибыль когда были наобщ, фирма на УСН с доходов, можно ли зачесть переплату по единому нал

Напишите письмо в налоговую о зачете . если нельзя они через некоторое время об этом вам пришлют ответ. Если не пришлют ответа через месяц закажите акт сверки по налогам и проверьте перешла переплата по вашему заявлению о зачете или нет. В. разные уровни бюджета, скорее всего откажут. В людом случае сделайте сверку с налоговой . увидите где у вас какие переплаты и недоимки есть. Не получится зачесть - напишите письмо на возврат, но нужно, чтобы не было недоимки по другим налогам . [дальше]

За 2009 переплатил налог по УСН 6%. Могу я попросить налоговую зачесть эту переплату в счет налога за 2010г.?

закажите сверку с ИФНС (форма 39), КБК за 2009 и 2010 один и тот же и можете просто заплатить меньше по итогам года, а если еще останется то надо написать письмо о перебросе с одного КБК на другой (т.к. с 2011 он изменился), если попросите. в дополнение к светлане, сделайте для уверенности сверку с налоговой . чтобы было видно что переплата по их данным тоже существует можете нечего не писать.он автоматом пойдет в зачет . Можете. Напишите соответствующее письмо в ИФНС [дальше]

Минимальный налог . Подскажите

Нет минимальный налог платится только при налоговой базе Доходы-Расходы. После многочисленных судебных решений по данному вопросу, принятых в пользу "упрощенцев", в том числе и на высшем уровне (см. Постановление Президиума ВАС РФ от 01.09. Здесь свои спецы есть - при 6% не распространяется, т.к. при отсутствии деятельности ни кто ни чего не платит, а при осуществлении деят-сти вы платите в любом случае 6% минус ПФР (не более 50% от 6% налога ) авансовые платежи, при переплате . [дальше]

Вопрос к бухгалтерам,аудиторам,налоговикам.

Направить письмо в ошибочную налоговую с приложением копии платежки - на возврат неправильно зачисленных платежей (если КБК указан правильно, то возврат произведут). Направить в свою налоговую запрос на акт сверки расчетов. по получении. Этот случай регламентирован и есть судебная практика. Вполне можно обойтись без пеней и штрафов. Если надо, то обращайтесь. Согласна с Мариной. В принципе процесс простой, но не быстрый. Перечисляете сейчас деньги в свою налоговую . что бы не. [дальше]

Помогите составить заявление в налоговую !

1) Внимательно посмотри на КБК, свой ИНН, и статью в платежке. Если неверно то, (и ты уверена в этом)что бы не затягивать напиши письмо в ФНС. Просим перенести уплату налога по УСН с КБК "Название налога " на КБК "Доходы минус расходы" за. уточните налог переплаты и налоог недоимки, с 01012009 переплата зачисляется по видам налогов - т.е. федералоьные на федеральные, упрощенка на вмененку и т.п. Может вам нужно уточнение платежа, тогда и пени должны пересчитаться. если зачет . [дальше]

По УСН платили авансы не правильно, больше, там же компенсируется часть в зависимости от взносов на работников. вн

не вижу вообще проблем в этой ситуации. подайте декларацию, если уплатили больше - напишите письмо на зачет за 1 квартал. но я бы не стала ничего писать. любой факт обращения к ним - повод для привлечения к себе внимания. так оно само в. Если вы больше заплатили, то налоговая вам спасибо скажет. Переплату можно учесть в след. году, написав письмо в ИМНС. ну в честь чего штрафы то? вы же в конце концов платите. а чтобы зачли в счет будущих периодов, напишите письмо в ИФНС. [дальше]

Ошибка бухгалтерии в прошлом.

За прошедшие три года можно сделать уточненные декларации с сопроводительным письмом ( К каждой декларации отдельное). указав причину (техническую ошибку бухгалтера,например). В отдельном письмо "О ПЕРЕПЛАТЕ " просите вернуть на расчетный. Чревата в будущем. конечно можно подать учточненки, только возврат налога делать не надо, пусть переплата останется в счет будущих начслений УСН вернут - врядли, хотя это. конечно, от налоговой зависит, наши бы точно не вернули )))но. [дальше]

бухгалтера подскажите, могут ли зачислять пеню по одному налогу . если есть переплата по другому?

налог на прибыль и УСН налоги зачисляемые в разные бюджеты (ФБ и РБ). Зачет из бюджетов разного уровня не предусмотрен. Кроме того, переплата по налогу на прибыль у Вас имеется более 3- х лет, в связи с чем вряд ли налоговые органы ее вернут. 1 сроки прошли 2. Бюджеты разного уровня ПЕни начисляются по каждому налогу . Не зависит, что есть переплата по другим налогам . С 2004 года переплата так и будет у вас висеть пока вы обратно на общую систему не перейдете. Вообще ваш вопрос в. [дальше]

Уплата единого налога при упрощённой системе налогообложения

После сдачи уточненной декларации за 9 месяцев и сдачи декларации за год надо сделать сверку платежей по этому налогу с ИФНС, и спокойно учесть переплату при следующих платежах. Возвращать может быть муторно (зависит от налоговой ). Переплату вы можете только вернуть на р/с после сверки с ИФНС. Это еще чревато налоговой проверкой. А зачесть переплату в 2009 году за 2008 год вам не разрешат. У меня есть ответ с налоговой об отказе в зачете переплаты с 2007 года на 2008. [дальше]

Переплату по налогу на прибыль в областной бюджет куда можно зачеть на какой налог . если с 2011 мы на усн ?

Ни на какой. Если у Вас, конечно, не осталось задолженности по налогу на прибыль федерального бюджета, НДС или ЕСН. Дело в том, что в соответствии с Налоговым кодексом возможны зачеты переплаты только в пределах одного типа налога . т.е. На свой налог с оборота (если вы на 6%) или с (доходов- расходы) если на 15% [дальше]

УСН (дох.-расх.) в 1 квартале был убыток

По - моему минимальный налог платится только по итогам года. Вот тут почитайте внимательно: http://www.audit-it.ru/articles/account/tax/a43/42317.html Налог за полугодие получается меньше минимального - 571,95, а минимальный - 38037. Значит не платите. За полугодие начисляете авансовый платеж 3803689-3799876= 3813*15% = 571.95 руб. Если он меньше переплаты по итогам 2009 - ничего не. [дальше]

Подскажите пожалуйста, если есть переплата по единому налогу при УСН за 2009 год,

можно,только вы уверены,что в ИФНС есть эта самая переплата . сначала закажите справку по расчетам с бюджетом,потом,если в ней будет переплата ,то можете спокойно платить меньше.. ДЛя начала действительно нужно сделать Акт сверки по налогам в ИФНС. И если там есть переплата - то учесть её при опате за 2010 год. Можно. Но если это разные КБК ( единый налог и единый минимальный налог ) обязательно письмо на зачет . [дальше]

Налог по УСН

Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога 5. Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период. Необходимо. К сожалению, практика зачисления налогов существует именно в таком виде. Даже переплата возвращается согласно заявления резидента только после уплаты налога в полном объеме и зачёту не подлежит [дальше]

как зачесть авансовые платежи по единому налогу при упрощенке в счет уплаты минимального налога

Если Вы уплачивали по УСНО авансовые платежи в 2009 году, то сейчас у Вас числится переплата . Произвести зачет достаточно просто, так как оба налога относятся к специальным налоговым режимам и зачет между ними разрешен. Для этого необходимо. [дальше]

Завление в налоговую о зачете переплаты налога

Завление в налоговую о зачете переплаты налога

Помогите, пожалуйста. На 2010 год висит переплата:

возврат переплаты по ПФ страх. и нак.часть за 2002-2009 годы.

Скажите, пожалуйста, как вы считаете, мне налоговая отказала в возврате 300 000 рублей, из-за того, что истек срок исковой давности, тогда я не понимаю даже значения шапки

«О порядке осуществления возврата излишне уплаченных (взысканных) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, пеней и штрафов, зачисленных в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации за расчетные периоды с 2002 по 2009 год включительно, на коды бюджетной классификации Российской Федерации, главным администратором которых является ФНС России»

у меня перед заявлением в ПФР о переплате две уточненки за 2007 год поданы в 2010 году. и 08. ноября 2010 года подписан акт сверки с налоговой. я считаю, что даже, если говорить о сроке исковой давности, то отсчет будет с 2010 года!

подскажите пожалуйста, может на почту напишите transer84@mail.ru

Источники: www.expert.byx.ru, sabmart.ru, www.garant.ru, bestpravila.ru, forum.glavbukh.ru